Как это работает? В момент, когда вы сдаете налоговую отчетность, она попадает в систему электронной обработки — поисково-информационный комплекс ЭОД (электронная обработка данных), где ваша отчетность в автоматическом режиме проверяется через 12 критериев.

По результатам данной проверки ваша компания получает свою первую окраску: зеленую, желтую, красную. Ей присваивают степень риска:

Зеленый цвет означает — благонадежный налогоплательщик и, значит, вы пока неинтересны налоговой.
Желтый означает, что налогоплательщик в рисковой зоне. За вами будут наблюдать. Будут наблюдать вашу динамику.
Красный — это неблагонадежный налогоплательщик, а значит попадает в очередь на ВНП (выездную налоговую проверку).

Эти 12 критериев можно проверять самостоятельно и предугадывать приближение налоговых проверок.

12 признаков недобросовестного налогоплательщика

У инспекторов есть чек-лист, по которому они определяют, по закону работает предприятие или нет. Сочетание сразу нескольких факторов может стать поводом для проверки:

Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (ввиду экономической деятельности).
Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.
Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.
Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).
Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расходов, максимально приближенных к сумме его доходов, полученных за календарный год.
Построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности.
Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами).
Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Ну а в дальнейшем алгоритм выбора компании к проверке проходит в несколько этапов:

Предварительный отбор компаний
Сбор и анализ информации
Направление письма в компанию с требованием устранить недостатки
Вызов на комиссию, заседание комиссии
Выездная налоговая проверка

То есть если вы не отреагировали на письмо или не устранили недостатки по предписанию комиссии – ждите выездную проверку.

А теперь ВНИМАНИЕ! Мы рассмотрели критерии работы только одного контрольного органа, а их сейчас великое множество – пожарная инспекция, трудовая инспекция, Роспотребнадзор, полицейские проверки и т.д. Как не попасть под их внимание, как проверить себя и деятельность компании, как обезопасить бизнес от рисков потерь при проверках, а также при недобросовестной работе сотрудников – обо всем этом на семинаре 24-25 июня.

24 - 25 июня
Семинар-интенсив Оксаны Солдаткиной-Дажун
Финансовая безопасность бизнеса

Есть моменты, где закон нас пугает, а на самом деле на это реагировать не обязательно. А есть, когда нам ничего не говорят, но на самом деле здесь и есть основной провал. И ведь любая «встреча» с контролирующими органами несёт огромный риск финансовых потерь вплоть до остановки деятельности.

На фоне всех изменений законодательства было упущено самое главное – чёткое понимание, как изменился функционал руководителей бизнеса, как теперь выстраивать стратегию и тактику ведения бизнеса в сложившихся условиях владельцу и ТОП-менеджерам.

Как обезопасить бизнес от внешних и внутренних рисков потерь – об этом данный семинар-интенсив. Что очень ценно – здесь будут теория и практика сразу, автор щедро делится форматами необходимых документов, алгоритмами построения контура финансовой защиты бизнеса. Важно - вы уйдёте с готовыми решениями!

Автор и ведущий: Оксана Солдаткина-Дажун (Новосибирск) - 25 лет управления бизнесом, официальный спикер Альфа-банка в сфере развития и защиты бизнеса.

Желаем успехов!

Бизнес-Академия Ольги Стаценко